Lo esencial de este artículo
Todo lo que necesitas saber sobre la cuota de autónomos en 2026
- En 2026 la cuota mínima de autónomos es de 200 €/mes si tus ingresos netos no superan los 670 €
- Existen 15 tramos de cotización según tus ingresos reales netos anuales
- Los nuevos autónomos pueden acceder a una tarifa plana de 80 €/mes durante el primer año
- La cuota máxima en 2026 es de 628,99 €/mes para ingresos superiores a 6.000 €/mes netos
- Puedes cambiar tu base de cotización hasta 6 veces al año si tus ingresos cambian
- Al finalizar el año, Hacienda regulariza: si cotizaste de más, te devuelven; si cotizaste de menos, deberás pagar la diferencia
Índice de contenidos
- Qué es la cuota de autónomos y qué cubre
- El nuevo sistema de cotización por ingresos reales
- Tabla completa de los 15 tramos para 2026
- Cómo calcular tu cuota paso a paso
- Tarifa plana y bonificaciones disponibles
- La regularización anual: qué es y cómo funciona
- Cuándo y cómo cambiar tu base de cotización
- Tres ejemplos reales calculados
- Preguntas frecuentes
Qué es la cuota de autónomos y qué cubre
La cuota de autónomos es la cotización mensual que todo trabajador por cuenta propia debe abonar a la Seguridad Social para estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). No es un impuesto: es una cotización que genera derechos.
A diferencia de lo que muchos creen, la cuota no va directamente al Estado: financia las prestaciones a las que tienes derecho como autónomo. Con la cuota estándar estás cubriendo:
- Asistencia sanitaria y prestación por incapacidad temporal (baja laboral)
- Jubilación: cada mes cotizado cuenta para el cálculo de tu pensión
- Prestación por cese de actividad (equivalente al paro de los trabajadores por cuenta ajena)
- Maternidad, paternidad y riesgo durante el embarazo
- Incapacidad permanente y muerte y supervivencia
Cotización vs. impuesto: La cuota de autónomos no se paga a Hacienda sino a la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS). Son dos pagos distintos. El IRPF y el IVA van a la Agencia Tributaria; la cuota RETA va a la Seguridad Social.
Componentes de la cuota mensual
La cuota que pagas cada mes no es un concepto único. Se desglosa en varias cotizaciones con diferentes tipos aplicados sobre la base elegida:
| Contingencia | Tipo (%) | Descripción |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 28,30% | Enfermedad común, accidente no laboral, jubilación, maternidad/paternidad |
| Contingencias profesionales | 0,90% | Accidente de trabajo y enfermedad profesional (mínimo legal) |
| Cese de actividad | 0,90% | Prestación equivalente al desempleo |
| Formación profesional | 0,10% | Acceso a cursos de formación bonificados |
| Total estándar | 31,20% |
El nuevo sistema de cotización por ingresos reales
Desde enero de 2023, España aplica un sistema completamente nuevo para los autónomos: la cotización por ingresos reales netos. Este sistema se está implementando de forma progresiva hasta 2031, con ajustes de cuotas cada año.
Antes del cambio, la mayoría de autónomos elegían cotizar por la base mínima (independientemente de lo que ganaran) para pagar la cuota más baja posible. El nuevo sistema obliga a cotizar en función de lo que realmente se ingresa, aunque sigue habiendo cierta flexibilidad.
¿Qué son los «ingresos reales netos»? Son el resultado de restar a tus ingresos brutos los gastos deducibles de la actividad, y luego aplicar una deducción adicional del 7% en concepto de gastos de difícil justificación (3% si tienes sociedades). Es decir: no pagas en función de lo que facturas, sino de lo que realmente ganas después de gastos.
Cómo se calculan los ingresos netos para el RETA
La fórmula oficial para calcular los rendimientos netos que determinan tu tramo de cotización es:
📐 Fórmula de ingresos netos para cotización RETA
El resultado anual se divide entre 12 para obtener el rendimiento neto mensual, que es el que determina tu tramo de cotización.
Ventaja del sistema: Si tienes un año malo y ganas poco, cotizas menos. Si tienes un año excelente, cotizas más pero también acumulas más derechos de jubilación. Además, los autónomos de bajos ingresos pagan menos que con el sistema anterior.
Tabla completa de los 15 tramos para 2026
El sistema divide los posibles ingresos en 15 tramos. Cada tramo tiene una base mínima y máxima entre la que puedes elegir, y una cuota resultante. Las cifras que mostramos corresponden a la cotización al tipo del 31,20% sobre la base elegida:
| # | Rendimiento neto mensual | Base mín. (€/mes) | Base máx. (€/mes) | Cuota mín. (€/mes) | Cuota máx. (€/mes) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | < 670 € | 653,59 | 718,95 | 200,00* | 224,31 |
| 2 | 670 € – 900 € | 718,95 | 900,00 | 224,31 | 280,80 |
| 3 | 900 € – 1.166 € | 849,67 | 1.166,70 | 265,10 | 364,01 |
| 4 | 1.166 € – 1.300 € | 950,98 | 1.300,00 | 296,71 | 405,60 |
| 5 | 1.300 € – 1.500 € | 960,78 | 1.500,00 | 299,76 | 468,00 |
| 6 | 1.500 € – 1.700 € | 960,78 | 1.700,00 | 299,76 | 530,40 |
| 7 | 1.700 € – 1.850 € | 1.143,79 | 1.850,00 | 356,86 | 577,20 |
| 8 | 1.850 € – 2.030 € | 1.209,15 | 2.030,00 | 377,25 | 633,36 |
| 9 | 2.030 € – 2.330 € | 1.274,51 | 2.330,00 | 397,65 | 727,00 |
| 10 | 2.330 € – 2.760 € | 1.395,97 | 2.760,00 | 435,54 | 861,12 |
| 11 | 2.760 € – 3.190 € | 1.537,61 | 3.190,00 | 479,73 | 995,28 |
| 12 | 3.190 € – 3.620 € | 1.622,73 | 3.620,00 | 506,29 | 1.129,44 |
| 13 | 3.620 € – 4.050 € | 1.729,03 | 4.050,00 | 539,45 | 1.263,60 |
| 14 | 4.050 € – 6.000 € | 1.895,54 | 4.495,50 | 591,41 | 1.402,60 |
| 15 | > 6.000 € | 1.960,00 | 4.495,50 | 611,52 | 1.402,60 |
* El tramo 1 aplica la cuota reducida de 200 €/mes por la bonificación de mínimos establecida para 2026. Fuente: TGSS / Ley de Presupuestos 2026.
Dentro de cada tramo, eliges tu base: No estás obligado a cotizar por la base mínima del tramo. Puedes elegir cualquier base entre el mínimo y el máximo. Cotizar más alto genera más derechos de jubilación y mayores prestaciones en caso de baja o cese.
Cómo calcular tu cuota paso a paso
Calcular la cuota que te corresponde en 2026 requiere seguir un proceso ordenado. Sigue estos pasos:
Paso 1: Estima tus ingresos netos anuales
Suma todos los ingresos que prevés facturar en 2026. Luego réstale los gastos deducibles de tu actividad (gestoría, material, alquiler de local, cuotas de colegios profesionales, seguro de salud, etc.). Aplica además la deducción del 7% sobre el resultado.
Paso 2: Divide entre 12 para obtener el ingreso mensual
El sistema trabaja con rendimientos mensuales. Divide el resultado anual entre 12 para saber en qué tramo te encuentras.
Paso 3: Localiza tu tramo en la tabla
Con el ingreso mensual neto, busca en la tabla anterior el tramo que te corresponde. Ten en cuenta que si tus ingresos varían mucho a lo largo del año, puedes (y debes) actualizar tu base de cotización hasta 6 veces al año.
Paso 4: Elige tu base dentro del tramo y calcula la cuota
Multiplica la base de cotización elegida por el 31,20% para obtener tu cuota mensual bruta. A esto pueden sumarse pequeñas fracciones por coberturas adicionales contratadas.
Importante: La estimación inicial es eso, una estimación. Al cierre del ejercicio, la Seguridad Social cruza tus datos con los de Hacienda y realiza una regularización. Si cotizaste de menos, te reclamarán la diferencia. Si cotizaste de más, te devolverán el exceso.
Tarifa plana y bonificaciones disponibles en 2026
No todos los autónomos pagan la cuota estándar. Existen bonificaciones importantes que pueden reducir significativamente el coste de los primeros años como autónomo.
Tarifa plana para nuevos autónomos: 80 €/mes
Si te das de alta como autónomo por primera vez, o si llevas más de 2 años sin estar dado de alta en el RETA, puedes acceder a la tarifa plana de 80 €/mes durante los primeros 12 meses, independientemente de lo que ganes. Este importe corresponde a la cuota mínima bonificada.
A partir del mes 13, si tus rendimientos netos siguen siendo inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI), puedes solicitar la prórroga de la tarifa plana durante otros 12 meses.
| Período | Condición | Cuota mensual |
|---|---|---|
| Meses 1–12 | Primer alta o más de 2 años de baja | 80 €/mes |
| Meses 13–24 | Si rendimientos < SMI (1.134 €/mes neto) | 80 €/mes (prórroga) |
| Mes 25 en adelante | Cotización por tramos según ingresos | Según tabla |
Otras bonificaciones para colectivos específicos
- Autónomos con discapacidad ≥33%: Cuota reducida de 80 €/mes durante los primeros 24 meses, y bonificación del 50% durante los siguientes 36 meses.
- Víctimas de violencia de género o terrorismo: Cuota de 80 €/mes durante los primeros 24 meses.
- Cuidadores de menores o dependientes: Bonificación del 100% de la cuota durante máximo 12 meses no continuados si reduces tu jornada al menos un 50%.
- Autónomos colaboradores (familiares): Bonificación del 50% durante los primeros 18 meses y del 25% durante los 6 meses siguientes.
- Pluriactividad: Si eres autónomo y también trabajas por cuenta ajena con cotización simultánea, puedes solicitar la devolución de hasta el 50% del exceso cotizado.
La tarifa plana se solicita al darte de alta: Al tramitar el alta en el RETA, indica expresamente que quieres acogerte a la cuota reducida. No se aplica de forma automática en todos los casos. En Asesoría Sants gestionamos el alta asegurándonos de que activas todas las bonificaciones a las que tienes derecho.
La regularización anual: qué es y cómo funciona
La regularización es el proceso por el cual la Seguridad Social compara, una vez cerrado el ejercicio fiscal, lo que cotizaste a lo largo del año con lo que debías haber cotizado según tus ingresos reales declarados a Hacienda.
El proceso funciona así:
- Presentas tu declaración de la renta (IRPF) en mayo-junio del año siguiente
- La Agencia Tributaria comunica tus rendimientos reales a la TGSS
- La TGSS compara los ingresos reales con la base por la que cotizaste
- Si cotizaste de menos: recibes una liquidación complementaria (tienes plazo para pagarla)
- Si cotizaste de más: recibes una devolución directa en tu cuenta bancaria
Error frecuente: Cotizar siempre por la base mínima aunque ganes mucho. Al llegar la regularización, la diferencia puede ser muy elevada y llegar de golpe. Es mejor ajustar la base de cotización a medida que el año avanza.
¿Cuándo llega la regularización?
La regularización del ejercicio 2026 llegará aproximadamente entre octubre y diciembre de 2027, una vez que Hacienda haya procesado todas las declaraciones de la renta del ejercicio anterior. La TGSS notifica por correo postal y también en la Sede Electrónica de la Seguridad Social.
Cuándo y cómo cambiar tu base de cotización
Una de las grandes ventajas del nuevo sistema es que puedes ajustar tu base de cotización hasta 6 veces al año, en función de cómo vayan evolucionando tus ingresos reales. Los períodos de cambio y sus fechas límite son:
| Solicitud antes del | Efectos desde |
|---|---|
| 31 de enero | 1 de marzo |
| 31 de marzo | 1 de mayo |
| 31 de mayo | 1 de julio |
| 31 de julio | 1 de septiembre |
| 30 de septiembre | 1 de noviembre |
| 30 de noviembre | 1 de enero del año siguiente |
El cambio se tramita a través de Import@ss, la plataforma online de la Seguridad Social, o puedes gestionarlo a través de tu asesoría. En Asesoría Sants hacemos un seguimiento trimestral de la base de cotización de nuestros clientes para evitar sorpresas en la regularización.
Consejo práctico: Revisa tus ingresos netos acumulados cada trimestre cuando presentas el modelo 130. Si llevas un ritmo superior al previsto, ajusta tu base a tiempo. Es mucho mejor ir pagando de más durante el año y recibir una devolución que enfrentarse a una liquidación inesperada en otoño.
Tres ejemplos reales calculados
Nada mejor que números concretos para entender cómo funciona el sistema.
Ejemplo 1: Diseñadora freelance con 28.000 € de facturación
🎨 Ana — Diseñadora gráfica, Barcelona
Ejemplo 2: Consultor IT con 55.000 € de facturación
💻 Marc — Consultor tecnológico, Barcelona
Ejemplo 3: Nuevo autónomo con tarifa plana
🌱 Laia — Fisioterapeuta, primer año como autónoma
Conclusión del ejemplo 3: La tarifa plana supone un ahorro de más de 3.500 € en el primer año para un autónomo con ingresos medios. Es fundamental solicitarla correctamente desde el primer día del alta.
Preguntas frecuentes sobre la cuota de autónomos 2026
¿Cuándo se paga la cuota de autónomos?
La cuota se domicilia automáticamente el último día hábil de cada mes, cargándose en la cuenta bancaria que hayas indicado al darte de alta. Si no tienes domiciliación activa, puedes pagar mediante cargo en cuenta o en ventanilla bancaria antes del último día del mes, aunque lo habitual es la domiciliación.
¿La cuota de autónomos es deducible en IRPF?
Sí, las cuotas al RETA son un gasto deducible en el IRPF del autónomo. Se restan directamente del rendimiento neto de la actividad antes de calcular el impuesto. Sin embargo, ojo: las cuotas que pagas también reducen la base sobre la que se calcula el propio RETA (forman parte del cálculo de rendimiento neto), por lo que hay cierta circularidad que tu gestor debe manejar correctamente.
¿Qué pasa si no pago la cuota?
Si no pagas la cuota, la Seguridad Social iniciará un proceso de reclamación de deuda. Primero llega un recargo del 10% si pagas antes del fin del siguiente mes, o del 20% si es posterior. Si la deuda sigue sin pagarse, pasa a vía ejecutiva con un recargo del 20% adicional y posibles embargos. Además, dejas de tener cobertura de la Seguridad Social mientras estés en deuda.
¿Puedo estar dado de alta como autónomo y también trabajar por cuenta ajena?
Sí, es perfectamente legal. Se llama pluriactividad. En este caso cotizas tanto al RETA como al Régimen General. La novedad positiva: si la suma de tus cotizaciones supera ciertos límites, tienes derecho a que la Seguridad Social te devuelva hasta el 50% del exceso cotizado al RETA. Esta devolución es automática desde 2023, sin necesidad de solicitarla.
¿Qué diferencia hay entre base de cotización y cuota?
La base de cotización es el importe mensual sobre el que se aplica el porcentaje de cotización (31,20% aprox.). La cuota es el resultado: base × tipo. Ejemplo: base 1.000 € × 31,20% = cuota 312 €/mes. Puedes elegir tu base dentro del rango del tramo que te corresponde según ingresos.
¿Cómo afecta la base de cotización a mi futura pensión?
La pensión de jubilación se calcula sobre las bases cotizadas durante los últimos 25 años (este período se ampliará progresivamente). Cotizar por la base mínima toda la vida laboral resulta en pensiones muy bajas. Si tus ingresos lo permiten, valorar cotizar por encima del mínimo es una inversión en tu jubilación. En Asesoría Sants hacemos simulaciones de pensión para que puedas tomar decisiones informadas.
¿La cuota es la misma en toda España?
La cuota del RETA es estatal y es la misma en todas las comunidades autónomas. Sin embargo, algunas comunidades ofrecen subvenciones o ayudas adicionales para autónomos que pueden complementar las bonificaciones estatales. En Cataluña existen programas específicos del SOC (Servei Públic d’Ocupació de Catalunya) para emprendedores.
¿Qué es la base máxima de cotización y para quién aplica?
En 2026, la base máxima de cotización del RETA es de 4.495,50 €/mes (independientemente de los ingresos reales). Esto significa que aunque ganes más de esa cantidad, no cotizas por encima de ese tope. Es relevante solo para autónomos con ingresos muy elevados (por encima de 4.500 € netos al mes).
¿Tienes dudas sobre tu cuota de autónomos?
En Asesoría Sants calculamos la base de cotización óptima para tu situación, gestionamos los cambios de base durante el año y te avisamos antes de cada regularización para que no haya sorpresas.
