Calculadora Autónomo vs SL 2025

¿Qué es mejor: ser autónomo o crear una SL?

La decisión entre trabajar como autónomo o constituir una Sociedad Limitada (SL) es una de las más importantes que debe tomar cualquier emprendedor o profesional independiente. Esta elección afecta a la carga fiscal, la responsabilidad legal, la flexibilidad operativa y las posibilidades de crecimiento futuro.

Sistema de cotización de autónomos 2025

El sistema de cotización de autónomos funciona por tramos de ingresos, donde la cuota mensual varía según los rendimientos netos de la actividad. Este sistema establece diferentes niveles de cotización que van desde los 225€ hasta los 550€ mensuales.

Ventajas y desventajas del régimen de autónomos en 2025

Ventajas de ser autónomo:

• Simplicidad administrativa: Los trámites para darse de alta como autónomo son sencillos y rápidos. Solo necesitas inscribirte en Hacienda y la Seguridad Social.
• Menor coste inicial: No requiere capital mínimo para empezar, a diferencia de las SL que necesitan 3.006€ de capital social.
• Flexibilidad fiscal: Puedes deducir gastos directamente relacionados con tu actividad profesional.
• Control total: Tomas todas las decisiones sin necesidad de juntas o acuerdos societarios.
• Tributación directa: Los ingresos se integran directamente en tu declaración de la renta.
• Cuotas escalonadas: El sistema actual permite cuotas más bajas para rendimientos menores.

Desventajas de ser autónomo:

• Responsabilidad ilimitada: Respondes con todos tus bienes presentes y futuros de las deudas del negocio.
• Tributación progresiva: A medida que aumentan los ingresos, el tipo de IRPF puede llegar hasta el 47%.
• Cuotas de Seguridad Social: Las cuotas van desde 225€ hasta 550€ mensuales según los rendimientos.
• Limitaciones para crecer: Más difícil acceder a financiación y socios inversores.
• Prestaciones limitadas: Acceso restringido a ciertas prestaciones como el desempleo.

Ventajas y desventajas de la Sociedad Limitada

Ventajas de la SL:

• Responsabilidad limitada: Solo respondes hasta el capital aportado, protegiendo tu patrimonio personal.
• Tipo fijo del Impuesto de Sociedades: 25% para empresas generales, 15% los dos primeros años para empresas de nueva creación.
• Mayor credibilidad: Las empresas y clientes suelen confiar más en las sociedades.
• Flexibilidad en la retribución: Puedes combinar salario, dividendos y beneficios en especie.
• Facilita el crecimiento: Más fácil incorporar socios, acceder a financiación y vender la empresa.
• Beneficios fiscales: Más deducciones disponibles y posibilidad de diferir impuestos.

Desventajas de la SL:

• Mayor complejidad administrativa: Requiere llevar contabilidad oficial, presentar cuentas anuales y cumplir más obligaciones.
• Coste inicial: Capital mínimo de 3.006€ más gastos de constitución (notario, registro, etc.).
• Doble imposición: La empresa paga Impuesto de Sociedades y tú IRPF por los dividendos.
• Menos flexibilidad: Cambios importantes requieren acuerdos formales y modificaciones estatutarias.

¿Cuándo conviene cada opción en 2025?

Ser autónomo conviene cuando:

• Trabajas solo o con muy pocos colaboradores
• Tu actividad tiene bajo riesgo de responsabilidad civil
• Prefieres simplicidad administrativa
• Quieres flexibilidad para cambiar de actividad
• Tus ingresos son variables o estacionales
• Los cálculos fiscales muestran mayor rentabilidad neta

Una SL conviene cuando:

• Tu actividad implica riesgos económicos importantes (responsabilidad limitada es clave)
• Planeas incorporar socios o inversores
• Necesitas mayor credibilidad comercial para grandes contratos
• Quieres diferir impuestos dejando beneficios en la empresa
• Planeas vender la empresa en el futuro
• Necesitas acceso a financiación bancaria importante

Ejemplos prácticos de comparación fiscal

Cómo interpretar la comparación

Nuestra calculadora compara el beneficio neto del autónomo con el beneficio disponible de la SL (después del Impuesto de Sociedades, pero antes de retirar dividendos). Esto te permite ver cuánto dinero queda realmente en cada opción para reinvertir o usar.

Es importante entender que cuando tienes una SL y quieres retirar el dinero para uso personal, debes pagar IRPF sobre los dividendos. Por eso mostramos también el "dinero real en bolsillo" que incluye esta tributación adicional.

Alternativas en las SL

Las SL tienen algunas alternativas para optimizar la extracción de dinero:

• Salario del administrador: Puedes pagarte un salario, pero entonces pagas IRPF como trabajador + Seguridad Social
• Gastos empresariales: La empresa puede pagar ciertos gastos (coche, móvil, formación) que no tributan como renta
• Dejar dinero en la empresa: No retirar todo y usar la empresa para inversiones futuras
• Combinación: Mezclar salario bajo + dividendos + gastos empresariales

Sin embargo, todas estas estrategias añaden complejidad y no cambian el hecho fundamental: para uso personal del dinero, siempre hay que tributar de alguna forma.

Factores adicionales a considerar

Gastos deducibles

Tanto autónomos como SL pueden deducir gastos, pero las sociedades tienen más flexibilidad. Los autónomos pueden deducir gastos directamente relacionados con su actividad, mientras que las SL pueden deducir prácticamente cualquier gasto empresarial, incluyendo comidas de negocio, formación, vehículos de empresa, etc.

Prestaciones sociales

Los autónomos tienen acceso limitado a prestaciones como el desempleo (solo con cotización adicional), mientras que los administradores de SL que cobran salario tienen acceso completo a la Seguridad Social, incluyendo desempleo automático.

Planificación fiscal

Las SL ofrecen más herramientas de planificación fiscal: diferir beneficios a ejercicios futuros, crear reservas, distribuir dividendos de forma estratégica, etc. Los autónomos tienen menos margen de maniobra fiscal.

Preguntas frecuentes

Conclusiones y recomendaciones para 2025

La elección entre ser autónomo o constituir una SL depende de múltiples factores. Aunque los aspectos fiscales son importantes, también hay que considerar otros elementos clave:

• Responsabilidad legal: Si tu actividad tiene riesgo, la SL protege tu patrimonio personal
• Credibilidad comercial: Para grandes contratos, las empresas prefieren trabajar con SL
• Planes de crecimiento: Si planeas incorporar socios o vender, la SL es mejor estructura
• Simplicidad vs control: Autónomo es más simple, SL ofrece más herramientas empresariales

Recomendación general: Utiliza nuestra calculadora para evaluar tu caso específico. En muchos casos, ser autónomo puede resultar más rentable fiscalmente, pero la SL ofrece ventajas en términos de responsabilidad limitada y credibilidad empresarial.

Te recomendamos hacer simulaciones con tus cifras reales y considerar tus objetivos a largo plazo. Recuerda que siempre puedes empezar como autónomo y evolucionar a SL cuando las circunstancias empresariales lo requieran.